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中科星圖關聯方銷售占營收25% 毛利率遠超非關聯方被疑利益輸送

2019-12-20 07:22:27 來源:長江商報

長江商報消息 ●長江商報記者 鄭瑋

12月18日,中科星圖股份有限公司(以下簡稱“中科星圖”)公布招股說明書(上會稿)。

長江商報記者發現,中科星圖存在關聯交易金額及比例較高的風險。

數據顯示,2016-2018年及2019年上半年,中科星圖營業收入分別為6716.49萬元、2.37億元、3.64億元及1.31億元,關聯方銷售收入金額分別為940.21萬元、6721.25萬元、9887.68 萬元及3326.32萬元,占當期公司營業收入比例分別為14.00%、28.32%、27.13%及25.37%。

長江商報記者看到,在前五大客戶中,中國科學院電子學研究所為GEOVIS 技術開發與服務貢獻1070萬元,占當年主營業務收入的比例為8.16%, 中科九度則貢獻了542萬元,占比6.43%。

另外,公司在銷售產品、提供服務、采購商品、接受服務以及房屋租賃等活動時也發生經常性關聯交易。

報告期內,公司關聯采購合計609.80萬元、2094.87萬元、2929.51萬元和1900.15萬元;關聯銷售則為940.2萬元、6721.25萬元、9887.68萬元和3326.32萬元。

除此之外,中科星圖還存在對關聯方銷售毛利率大于非關聯方毛利率的情況。對此,上交所也在問詢中要求中科星圖說明是否存在中科院電子所或其他關聯方向中科星圖利益輸送的情況。

數據顯示,2018年中科星圖為中科院電子所提供的兩筆系統集成業務毛利率分別為46.01%、60.08%,遠高于中科星圖系統集成業務24.49%的毛利率水平,毛利率差距甚至超一倍。

對此,中科星圖表示,2016-2018年度,中科星圖GEOVIS技術開發與服務的綜合毛利率水平分別為50.12%、49.88%及53.80%。而關聯方銷售項目(含中科院電子所及其他關聯方)在報告期內的整體毛利率水平為60.91%,高于GEOVIS技術開發與服務綜合毛利率水平。中科星圖關聯方銷售毛利率高于非關聯銷售,主要是由于高毛利率的特種領域項目在關聯方銷售中占比較高。

從中科星圖分領域項目毛利率情況來看,由于中科院電子所及中科九度(其他關聯方)長年承接特種領域大型總體項目,中科星圖作為其下屬產業化平臺,以參研方的身份較多的參與到上述項目中,故報告期內中科星圖關聯方銷售中特種領域項目收入占比為74.56%,高于非關聯方相關收入的53.00%;而中科星圖特種領域項目中的關聯銷售毛利率為67.62%,高于非關聯銷售毛利率49.50%。

責編:ZB

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